{"id":855949,"date":"2024-03-21T07:32:41","date_gmt":"2024-03-21T07:32:41","guid":{"rendered":"https:\/\/www.capgemini.com\/de-de\/?p=855949"},"modified":"2026-01-22T07:48:21","modified_gmt":"2026-01-22T07:48:21","slug":"mind-the-gap-welche-anforderungen-muessen-banken-durch-die-neue-eu-pay-transparency-directive-erfuellen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.capgemini.com\/de-de\/insights\/blog\/mind-the-gap-vor-welche-anforderungen-werden-banken-durch-die-eu-pay-transparency-directive-gestellt\/","title":{"rendered":"Mind the Gap – Welche Anforderungen m\u00fcssen Banken durch die neue EU Pay Transparency Directive erf\u00fcllen?"},"content":{"rendered":"\n

Mind the Gap – Welche Anforderungen m\u00fcssen Banken durch die neue EU Pay Transparency Directive erf\u00fcllen?<\/h1><\/div><\/div><\/div><\/div>
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Marco Meyer<\/h5>
21.03.2024<\/h5><\/div><\/div>
\"capgemini-invent\"\/<\/div><\/div><\/div><\/div><\/header>\n\n\n\n
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In den letzten beiden Blogs zu ESG-Regulierungen betrachteten wir die EU Governance Taxonomy<\/a> und EU Social Taxonomy<\/a>. Heute steht eine weitere relevante Regulierung in Bezug auf ESG-Aspekte im Fokus.<\/p>\n\n\n\n

Am 30. M\u00e4rz 2023 billigte der Europ\u00e4ische Rat die EU Pay Transparency Directive<\/a>, die bis Juni 2026 in die nationalen Gesetzgebungen der EU-L\u00e4nder umzusetzen ist. Sie verpflichtet Unternehmen in der EU zur Offenlegung von Informationen \u00fcber die Geh\u00e4lter von Arbeitnehmenden und enth\u00e4lt Bestimmungen \u00fcber Geldbu\u00dfen, die Arbeitgebenden auferlegt werden k\u00f6nnen, die sich nicht an die Vorschriften der Richtlinie halten, sowie Informationen \u00fcber Entsch\u00e4digungen f\u00fcr betroffene Arbeitnehmende. Die EU Pay Transparency Directive verst\u00e4rkt den Fokus auf Lohntransparenz und Lohngerechtigkeit, denn bereits in der CSRD Richtlinie m\u00fcssen berichtspflichtige Unternehmen schon f\u00fcr das Berichtsjahr 2024 weitreichendere Gehaltsstrukturen als bisher offenlegen. Auch f\u00fcr das ESG-Rating sind die sozialen Faktoren von hoher Relevanz.<\/p>\n\n\n\n

Wie ausgepr\u00e4gt ist der Gender Pay Gap bei Kreditinstituten?<\/h2>\n\n\n\n

Dass die EU Pay Transparency Directive ein wichtiges Thema adressiert, zeigt sich in mehreren Studien. W\u00e4hrend der unbereinigte Gender Pay Gap in der EU \u00fcber alle Branchen hinweg im Durchschnitt 13%[1]<\/a> betr\u00e4gt, liegt Deutschland mit 18% weit \u00fcber dem EU-Durchschnitt.[2]<\/a> Der EBA Diversity Report 2023[3]<\/a>, welcher eine empirische Analyse des Gender Pay Gaps in F\u00fchrungsgremien europ\u00e4ischer Kreditinstitute umfasst, zeigt, dass auf Vorstandsebene ein bereinigter Gender Pay Gap, bei dessen Ermittlung nicht geschlechtsspezifische Gr\u00fcnde als Erkl\u00e4rung des Gehaltsunterschieds ber\u00fccksichtigt werden, von rund 11% existiert. Bei Deutschlands Finanzinstituten liegt, \u00fcber alle Ebenen hinweg, neben dem unbereinigten Gender Pay Gap von 27% auch ein bereinigter Gender Pay Gap in H\u00f6he von 3,3% vor [4<\/a>]. Dies verdeutlicht, dass im deutschen Bankensektor noch Angleichungsbedarf besteht.<\/p>\n\n\n\n

Worum geht es in der Direktive und wer ist betroffen?<\/h2>\n\n\n\n

Obwohl der Grundsatz des gleichen Entgelts f\u00fcr M\u00e4nner und Frauen bei gleichwertiger Arbeit in Artikel 157 AEUV und in der Richtlinie 2006\/54\/EG[5]<\/a> verankert ist, stellte seine Umsetzung bisher aufgrund mangelnder Lohntransparenz ein Problem dar. Abbildung 1 zeigt die Ziele der Direktive, ihre rechtlichen Anforderungen und was sie f\u00fcr die Arbeitgebenden bedeutet sowie die Verkn\u00fcpfung mit den CRSD-Berichtspflichten.<\/p>\n\n\n\n

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Abbildung 1: Eckpunkte der Direktive<\/em><\/p>\n\n\n\n

Die Direktive gilt f\u00fcr Unternehmen innerhalb der EU und schreibt die in Abbildung 2 dargestellten Rechte und Anforderungen vor. So wird unter anderem festgelegt, dass Arbeitgebende die von ihnen gezahlten L\u00f6hne und Geh\u00e4lter gegen\u00fcber den Beh\u00f6rden offenlegen m\u00fcssen und dass Ma\u00dfnahmen ergriffen werden m\u00fcssen, wenn das unbereinigte geschlechtsspezifische Lohngef\u00e4lle 5% \u00fcbersteigt.<\/p>\n\n\n\n

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Abbildung 2: Rechte und Anforderungen der Direktive<\/em><\/p>\n\n\n\n

Vor welche Herausforderungen werden Kreditinstitute durch die neuen Anforderungen gestellt?<\/h2>\n\n\n\n

Nach den CSRD-Anforderungen werden Kreditinstitute nun zeitnah vor eine neue Pflicht zur Einhaltung weiterer Regelungen und damit insbesondere vor Herausforderungen bei der Datenverf\u00fcgbarkeit gestellt, wie Abbildung 3 zeigt. Kreditinstitute m\u00fcssen sicherstellen, dass sie \u00fcber eine hinreichende Datenverf\u00fcgbarkeit mit entsprechender Datenqualit\u00e4t verf\u00fcgen. Dies betrifft insbesondere Lohndaten sowie Mitarbeitendeninformationen, auf deren Basis Datencluster zur Analyse des Gender Pay Gaps in vergleichbaren Rollen, Hierarchien, Unternehmensbereichen und f\u00fcr gleichwertige T\u00e4tigkeiten erstellt werden. Da dies zugleich sensible Informationen sind, muss gew\u00e4hrleistet werden, dass die verwendeten Systeme und Prozesse existierende Datenschutzrichtlinien einhalten. Zus\u00e4tzlich ist sicherzustellen, dass die Daten einheitlich in allen T\u00e4tigkeitsl\u00e4ndern innerhalb der EU vorliegen, was eine Datenkonsolidierung und -harmonisierung erforderlich machen kann.<\/p>\n\n\n\n

Damit ist eine umfassende Datenverf\u00fcgbarkeit eine zentrale Voraussetzung zur zielgerichteten Erf\u00fcllung der neuen Reportinganforderungen. Zugleich wird dadurch eine notwendige Informationsbasis zur Erfassung des Status Quo zur Vorbereitung auf das zuk\u00fcnftige Reporting geschaffen.<\/p>\n\n\n\n

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Abbildung 3: Positive Implikationen der EU Pay Transparency Directive auf Finanzinstitute sowie Herausforderungen bei der Umsetzung <\/em><\/p>\n\n\n\n

Welche positiven Implikationen sind durch die EU Pay Transparency Directive zu erwarten?<\/h2>\n\n\n\n

Die EU Pay Transparency Directive f\u00f6rdert nicht nur ihre Hauptziele, sondern hat auch weitere positive Effekte. Die Schaffung klarer Karrierepfade erm\u00f6glicht eine bessere Karriereplanung und f\u00f6rdert Mitarbeiterattraktivit\u00e4t und -bindung. Des Weiteren r\u00fcckt sie Transparenz, Gleichberechtigung und Inklusion am Arbeitsplatz in den Fokus und treibt dadurch positive organisatorische Ver\u00e4nderungen voran. Zus\u00e4tzlich tr\u00e4gt sie zur Verbesserung von ESG-Ratings bei, insbesondere im Bereich der \u201eSocial\u201c Komponente und st\u00e4rkt die Reputation als Arbeitgebender.<\/p>\n\n\n\n

Wie k\u00f6nnen sich Kreditinstitute auf die neuen regulatorischen Anforderungen vorbereiten?<\/h2>\n\n\n\n

Um gut auf die zuk\u00fcnftige Berichterstattung vorbereitet zu sein, rechtzeitig vor Inkrafttreten der Direktive erforderliche Ma\u00dfnahmen zu treffen und dadurch die positiven Auswirkungen der Direktive innerhalb der Organisation zu etablieren, sollte bereits jetzt mit den in Abbildung 4 aufgef\u00fchrten Vorbereitungen begonnen werden.<\/p>\n\n\n\n

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Abbildung 4: Handlungsempfehlungen zur Vorbereitung auf die Anforderungen der EU Pay Transparency Directive<\/em><\/p>\n\n\n\n

Unser Team von Expert*innen steht bereit, um Sie bei der ganzheitlichen Umsetzung der neuen Berichtsanforderungen zu unterst\u00fctzen. Von der fachlichen Analyse und ihren Auswirkungen \u00fcber die pr\u00e4zise Datenstrukturierung bis hin zum effektiven Change Management begleiten wir Sie mit unserer Expertise. Sprechen Sie uns gerne an und lassen Sie uns gemeinsam Ihre Herausforderungen meistern!<\/p>\n\n\n\n

Vielen Dank an meine Co-Autor*innen Florian Simon<\/a>, Maria Kurday<\/a>, Nadine Perlwitz<\/a> und Pauline Tanger<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

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